연말정산에서 환급금을 많이 받기 위해서는 소득공제와 세액공제를 잘 이용해야 합니다. 특히 소득공제보다는 세액공제가 중요한데, 세액공제항목 중 공제 효과가 큰 것은 연금저축 상품이 될 수 있습니다. 연금저축은 연금저축신탁, 연금저축보험, 연금저축펀드가 있으며, 최근에는 공격적인 투자성향일 경우 IRP와 ISA도 많이 이용하고 있는 편입니다. 본인의 투자성향과 경제상황을 고려하였을 때 어떤 방법이 연말정산 세제효과를 가장 현명하게 받을 수 있을지 자세히 알아보겠습니다.
연말정산 필수인 연금저축
직장인이라면 매년 연말정산을 신경 쓰지 않을 수 없습니다. 저 또한 연말정산을 매년 진행하고 있는데요. 사실 저의 개인적인 경험을 비추어 보면 연금적축을 가입했던 기간에는 대부분 연말정산에서 환급금을 되돌려 받았는데, 연금저축을 해지하고 나서부터는 대부분 뱉어내야 했습니다.
기분 탓일까요? 연금저축을 해지하고 나서부터는 매년 연말정산에서 환급금을 받지 못하고 세금을 더 내야 했던 것 같습니다. 올해도 어김없이 세금을 더 내야 합니다.
연금저축은 연말정산 세액공제의 필수템이라고 볼 수 있습니다. 왜 그런지 한번 알아보겠습니다.
연금저축 세액공제 최대금액
연금저축을 통해 세액공제를 받을 수 있는 최대 금액은 정해져 있습니다. 연금저축에 대한 세액공제 한도는 연 600만 원입니다. 이를 월 단위로 환산하면 매월 50만 원이 됩니다.
매 월 50만 원씩 연금저축을 꾸준히 납입할 경우, 소득기준에 따라 매년 약 79만 원에서 99만 원까지 세액공제의 세제혜택을 받을 수 있게 됩니다.
| 연간 총 소득 | 4,500만원 이하 | 4,500만원 초과 |
| 세액공제율 | 16.5% | 13.2% |
| 최대 공제금액 | 99만원 (600만원x16.5%) | 79만2천원 (600만원x13.2%) |
나의 연간 총소득 금액이 4,500만 원 이하라면 16.5%의 세액공제율을 적용하여, 최대 600만 원의 16.5%인 99만 원을 세액공제받을 수 있습니다. 연간 총소득 금액이 4,500만 원을 초과한다면 연간 79만 2천 원을 세액공제받을 수 있습니다.
연금저축 하나로 연말정산에서 되돌려 받거나 뱉어내야 하는 금액의 차이가 79만 원 또는 99만 원이 차이가 나는 셈입니다. 연금저축으로 불입된 금액은 이자가 가산되어 나중에 내가 되돌려 받을 수 있는 금액이 되며, 매년 연말정산 시에도 세액공제가 되니 연말정산의 필수템이라고 할 수 있습니다.
연금저축 세액공제 100% 받으려면
연금저축에 가입되어 있다고 하더라도 만약 중도해지 하게 되면 더 많은 세금을 물어내야 합니다. 국가에서 세액공제의 세제혜택을 주는 이유는 국민들이 꾸준히 저축을 하여 연금으로 수령하여 안정된 경제생활을 영위하도록 하는 데 있습니다. 따라서 혜택만 받아가고 중도해지하는 경우를 경계하는 것입니다.
만약 연금저축을 중도해지 하게 되면 그동안 세액공제 혜택을 받아왔던 금액들의 원금과 부가적으로 자금운용에 따라 발생한 수익의 16.5%를 기타 소득세 명목으로 추가로 내야 합니다.
따라서 한번 연금저축에 가입하여 세액공제를 받고 있는 중이라면 만기가 되기까지 중도해지하면 오히려 손해라는 것을 잘 알아두어야 합니다.
연금저축 종류 어떤 것을 선택할까
연금저축은 연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁의 세 가지 방법이 있습니다. 세 가지 연금저축 중 어떤 것을 선택하는 것이 현명한지 알아보겠습니다.
연금저축신탁
연금저축신탁은 은행이 운영하는 연금저축상품입니다. 채권에 투자하기 때문에 세 가지 연금저축 종류 중 안전성이 가장 보장되어 있으며, 원금을 보장받을 수 있는 보수적인 투자 성향을 가진 분에게 적합합니다.
그러나 연금저축신탁은 2018년 이후 신규 가입이 중단되었기 때문에 새롭게 가입하고자 하는 분들께서는 가입할 수 없는 상품이 되어 버렸습니다. 연금저축신탁 가입자는 유지가 가능합니다.
연금저축보험
가입자 수를 기준으로 보았을 때에는 연금저축보험이 가장 많은 비율을 차지하고 있습니다. 그러나 중도해지하는 비율도 가장 높습니다. 연금저축보험에 가입하여 중도해지하는 비율은 대략 50% 수준입니다. 저도 전에 연금저축보험에 가입했다가 해지했던 경험이 있습니다.
연금저축보험은 이름에서 알 수 있듯이 보험사가 운영하는 상품입니다. 원금은 보장되어 안정적으로 운영되나, 정기적으로 정해진 금액을 지속 납부해야 하는 특성이 있으므로 자금상황이 유동적인 분에게는 적합하지 않을 수 있습니다.
수익률은 보험사의 공시이율에 따라 결정됩니다. 통상 예금 금리와 비슷한 수준의 금리를 보장하고 있으며, 연금저축보험은 종신 형태로 연금을 받을 수 있도록 옵션 선택도 가능한 장점이 있습니다. 다만 혜택을 온전히 받으려면 아주 오랜 기간 동안 중도해지 없이 유지해야 한다는 점과 연금저축펀드에 비해 상대적으로 수익률이 낮다는 단점도 있습니다.
제가 결정적으로 연금저축보험을 중도해지 했던 이유는, 보험사마다 차이가 있긴 하나, 약관에 의거하여 운용되기 때문에 가입자보다는 보험사에 유리한 방향으로 정책이 정해질 수밖에 없다는 점이었습니다. 그러나 오히려 이를 잘 알고 이용한다면 가입자가 많은 혜택을 받을 수 있는 상품도 존재하므로, 잘 알아보고 가입해야 합니다.
연금저축펀드
연금저축펀드는 연금저축보험이나 연금저축신탁보다는 위험성이 있습니다. 위험성이란 원금을 손실할 수도 있다는 뜻이지요. 하이리스크가 있으면 하이 리턴도 가능하듯이 펀드에 투자하는 상품이어서 높은 수익률을 기대할 수 있습니다.
연금저축펀드가 연금저축보험과 다른 점은 자유납입으로 원하는 시기에 원하는 금액을 자유롭게 납입할 수 있다는 것입니다. 보험회사에서 운용하는 것이 아니라 증권사나 자산운용사가 운영한다는 차이점도 있습니다.
연금저축보험은 수익률이 보험사가 공시하는 이율에 따라 정해져 있지만, 연금저축펀드는 펀드 운용실적에 따라 수익률이 발생하므로 정해진 수익률은 보장되기 어렵습니다.
또한 연금저축보험과 달리 중도 인출이 자유롭다는 장점도 있습니다. 연금 수령방법은 연금저축보험은 종신형을 선택할 수 있지만 연금저축펀드는 최소 10년 이상의 일정기간만 수령 가능하며, 종신형은 불가합니다.
| 구분 | 연금저축보험 | 연금저축펀드 |
| 운용사 | 보험사 | 증권사, 자산운용가 |
| 납입방식 | 월 일정금액 | 자유납입 |
| 수익률 | 보험사 공시이율 | 펀드 운용실적에 따라 가변 |
| 원금손실 | 원금 보장 | 원금 손실 가능 |
| 중도 해지 | 제한 (높은 수수료) | 가능 (낮은 수수료) |
| 연금수령 | 종신형 가능 | 종신형 불가 |
IRP
연금저축펀드를 가입하려고 고민하고 있으시다면 IRP와도 비교해 보아야 합니다. IRP는 개인형 퇴직연금으로 불리며, 연금저축펀드와 유사하게 세액공제 혜택이 있는 노후대비 상품입니다.
IRP는 연금저축펀드와 달리 세액공제 한도가 최대 900만 원까지 인정됩니다. 또한 IRP는 적립금의 최대 70%까지만 주식, 펀드 등 위험자산에 투자 가능하여 연금저축펀드보다는 안전하다고 할 수 있습니다. 반면 연금저축펀드는 위험자산 투자한도가 정해져 있지 않아 보다 공격적인 투자가 가능합니다.
ISA
IPP는 많이 들어보았는데 ISA는 또 무엇인가요? ISA는 개인종합자산관리계좌는 연금저축펀드나 IRP와 목적 자체가 다릅니다. 연금저축펀드와 IRP가 세액공제와 더불어 노후자금을 마련하는 것이 목적이라면 ISA는 세액공제와 더불어 목돈을 만드는 것이 목적입니다.
은행, 증권사, 보험사를 통해 모두 ISA에 가입 가능하며, 의무 가입기간은 3년으로 연금저축계좌나 IRP (5년) 보다는 적습니다. 납입한도는 연금저축펀드와 IRP를 합산하여 연 1,800만 원까지 납입이 가능하지만 ISA는 연 2,000만 원, 최대 1억 원까지 납입이 가능합니다. IRP와 마찬가지로 ISA는 세액공제받지 않은 금액은 자유롭게 인출이 가능합니다.
결론
이상으로 연금저축보험, 연금저축신탁, 연금저축펀드와 더불어 IRP와 ISA에 대해서도 간단히 알아보았습니다. 연말정산은 소득공제보다 세액공제가 더욱 중요한 만큼 세액공제 금액을 확대하기 위해 다양한 금융상품을 이용하는 것은 현명한 방법입니다.
본인의 투자성향과 자금상황을 고려하여 각각의 특징에 따라 본인에게 맞는 금융상품을 선택하는 것이 현명하겠습니다.
당신의 오늘의 성장을 위해 방문해 주셔서 감사합니다.
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